Au début de l'année 2025, des changements interviennent dans les politiques fédérales canadiennes qui peuvent affecter la situation financière des citoyens. Brian Quinlan, comptable agréé chez Allay LLP, explique que plusieurs de ces changements sont routiniers et comprennent des ajustements basés sur l'inflation pour définir les tranches d'imposition ou la marge de contribution aux comptes d'épargne libres d'impôt (CELI).

Principaux changements financiers pour 2025

Tranches d'imposition

Les limites de revenu pour les tranches d'imposition ont été relevées de 2,7 % pour éviter que l'inflation ne pousse les Canadiens vers des tranches d'imposition supérieures.

• 15 % : pour les gains jusqu'à 57 375 $.

• 20,5 % : entre 57 375,01 $ et 114 750 $.

• 26 % : entre 114 750,01 $ et 177 882 $.

• 29 % : entre 177 882,01 $ et 253 414 $.

• 33 % : pour les gains dépassant 253 414 $.

Montant personnel de base

Le montant personnel de base non imposable a augmenté pour se situer entre 14 538 $ et 16 129 $, selon le revenu total de l'individu, comparé aux chiffres de 2024 qui étaient entre 14 256 $ et 15 705 $.

Régime de pensions du Canada (RPC)

Les travailleurs canadiens verront une légère augmentation des déductions sur leurs salaires en raison de la hausse des cotisations au RPC.

• Le plafond initial des gains passe à 71 300 $, contre 68 500 $ en 2024.

• Le second plafond passe à 81 200 $, contre 73 200 $ en 2024.

Impôt sur les gains en capital

Les modifications proposées incluent des augmentations des pourcentages des gains imposables :

• Pour les gains jusqu'à 250 000 $ : le taux reste à 50 %.

• Pour les gains dépassant 250 000 $ : le taux passe à deux tiers des gains.

Ces ajustements entreront en vigueur pour les gains en capital réalisés à partir du 24 juin 2024.

Comptes d'épargne-retraite (REER)

• Le plafond de cotisation annuel augmente à 32 490 $ en 2025, comparé à 31 560 $ en 2024.

• Les cotisants peuvent utiliser l'espace inutilisé des années précédentes.

Source : Agence du revenu du Canada (ARC).